Comment comprendre les taxes sur les bitcoins et les crypto-monnaies cette année

C'est une période passionnante (et frustrante) pour Bitcoin et diverses crypto-monnaies. L'industrie de la crypto-monnaie a connu une croissance exponentielle depuis 2009, mais avec le début de la saison des impôts, les passionnés de Bitcoin se demandent souvent : « Qui paie des impôts sur les revenus de la crypto ?

Si vous êtes détenteur ou commerçant de crypto-monnaies, vous devrez très probablement à un moment donné payer des taxes sur les crypto-monnaies. Le montant varie d'un pays à l'autre, mais il est courant que les autorités fiscales traitent les crypto-actifs comme des immobilisations. Puisqu'il s'agit d'une obligation légale de payer ses impôts, il est important de la comprendre et de la mettre en œuvre correctement. Vérifier Expliquez les principaux frais de crypto-monnaie et comment ils vous coûtent de l'argent.

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Dans de nombreux pays, les monnaies numériques sont soumises à des taxes, et le commerce, la dépense ou la vente de monnaies numériques sont souvent des transactions imposables. Pour calculer les impôts, vous devrez étudier les gains et les pertes en capital, et vous devrez probablement payer des impôts sur le revenu si vous recevez des crypto-monnaies comme paiements. Alors, devriez-vous payer des impôts sur votre crypto-monnaie ?

Dois-je payer des taxes lors de l'achat ou de la vente de crypto-monnaie ?

Il n'y a pas de réponse simple à cette question. Les taxes qui vous sont imposées dépendent de l'endroit où vous vous trouvez, de la durée pendant laquelle vous détenez la crypto-monnaie, du type d'activité dans laquelle vous vous engagez et d'autres facteurs. En général, vous devrez probablement payer des impôts ou récupérer les pertes de vente, mais pas au moment de l'achat.

La taxe sur les crypto-monnaies n'est pas toujours facile, c'est un actif relativement nouveau, et les autorités fiscales mettent toujours en place des réglementations pour les crypto-monnaies. Mais la responsabilité de suivre vos gains et pertes imposables et de payer le montant correct d'impôts conformément au cadre réglementaire applicable dans votre pays incombe uniquement à vous.

Comment l'IRS voit la crypto-monnaie

Cet article a été rédigé pour l'année d'imposition 2022/2023 pour les résidents des États-Unis et peut ne pas s'appliquer à d'autres pays. Veuillez noter que cet article n'est pas destiné à remplacer les conseils et conseils fiscaux juridiques. Si vous possédez une crypto-monnaie, nous vous recommandons fortement de consulter un fiscaliste certifié.

États Avis de l'IRS 2014–21 Cependant, les crypto-monnaies sont traitées comme des biens et non comme des devises, et toutes les lois fiscales fédérales applicables s'appliquent aux transactions immobilières. De nombreuses règles et directives qui s'appliquent aux actions des comptes de courtage imposables s'appliquent également aux crypto-monnaies.

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Les taxes sur les crypto-monnaies font référence aux taxes prélevées sur les bénéfices tirés de l'achat, de la vente ou du transfert d'actifs numériques. L'IRS considère les scénarios suivants comme des événements imposables :

  1. Échangez des crypto-monnaies avec une monnaie fiduciaire telle que le dollar américain.
  2. Échangez une crypto-monnaie contre une autre.
  3. Acheter des biens ou des services avec une crypto-monnaie.
  4. Gagner de la crypto-monnaie comme revenu ou paiement pour un service ou un produit.

Vous devrez payer un impôt sur les gains en capital si l'un de ces événements imposables s'applique à vous. Par exemple, si vous achetez de la monnaie numérique pour 1000 2000 $ et que vous la vendez plus tard pour 1000 XNUMX $, vous devrez payer des impôts sur votre bénéfice de XNUMX XNUMX $ en fonction de votre taux d'imposition marginal. Si vous avez détenu la monnaie numérique pendant plus d'un an avant de vendre, vous pourriez bénéficier d'un taux d'imposition sur les gains en capital inférieur à long terme.

Payer des impôts sur les crypto-monnaies

Chaque fois que vous vendez des avoirs en crypto-monnaie, vous devez déclarer cette transaction en remplissant Modèle 8949 [PDF]. Cependant, vous pouvez combiner toutes ces transactions à la fin de l'année pour déterminer si vous avez un bénéfice net ou une perte nette, puis utiliser ce nombre pour déterminer l'impact fiscal.

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Si vous avez un gain net, vous devrez payer des impôts sur le montant que vous avez gagné. Si vous avez une perte nette, le montant que vous perdez réduira votre impôt total à payer, ce qui signifie que vous devrez moins d'argent pour la période des impôts.

Lorsque vous négociez des crypto-monnaies, vous devez suivre les détails suivants pour référence sur votre formulaire 8949 :

  1. Descriptif de l'actif.
  2. Le prix que vous avez payé pour l'obtenir.
  3. La date à laquelle vous l'avez obtenu.
  4. La date à laquelle vous l'avez vendu.
  5. Le montant que vous avez gagné en vendant les actifs.

Vous n'avez pas besoin de déclarer de crypto-monnaie pour vendre votre propriété. Si vous avez acheté un tas de Bitcoin en 2017 et que vous n'y avez pas touché depuis, vous pouvez vous détendre maintenant. Si vous ne vendez qu'une partie de votre propriété, vous ne devez payer des taxes que sur cette partie.

Après avoir rempli le formulaire 8949, les résidents américains qui ont des gains en capital provenant de transactions de crypto-monnaie doivent remplir Annexe D (formulaire 1040) [PDF], qui doit être joint à votre déclaration de revenus fédérale. Le formulaire de l'annexe D peut n'être disponible que dans des versions plus coûteuses si vous utilisez une application fiscale pour déposer les taxes dues.

Si vous échangez une crypto-monnaie contre quelque chose qui n'est pas de l'argent (par exemple, une crypto-monnaie différente), l'IRS verra toujours que vous avez d'abord vendu la crypto-monnaie, puis acheté l'article avec le produit. Cela signifie que vous devez payer des impôts sur le montant de crypto-monnaie qui a été échangé.

Payer des taxes sur les transactions de crypto-monnaie

Chaque fois que vous exploitez avec succès quelques crypto-monnaies, cela est considéré comme un événement imposable aux yeux de l'IRS, et ces événements imposables sont classés comme un revenu d'entreprise ordinaire. Vous devez suivre chaque jour un événement minier réussi, puis déterminer la juste valeur marchande des crypto-monnaies que vous avez extraites ces jours-là.

  1. Si l'exploitation minière est un passe-temps, déclarez le montant gagné comme « Autre revenu » dans Formulaire de déclaration de revenus des particuliers 1040 [PDF]
  2. Si l'exploitation minière est une entreprise, déclarez vos revenus en Remplissez l'annexe C (formulaire 1040) [PDF]

Supposons que vous construisiez une plate-forme économe en énergie pour l'extraction d'Ethereum dans le cadre d'un projet de week-end amusant ; Peut-être que vous y jouez depuis un moment et que vous avez déjà de la crypto-monnaie dans votre poche. Vous venez de vivre un événement imposable, selon l'IRS. Vous pouvez en savoir plus sur la distinction entre un passe-temps et une entreprise à Le site Internet de l'IRS. Départ Qu'est-ce que le pont de crypto-monnaie ? Et pourquoi est-ce important?

Payer des taxes sur le largage aérien et la division de la chaîne

largage aérien Il s'agit d'un stratagème marketing de crypto-monnaie souvent utilisé pour promouvoir la sensibilisation à une nouvelle monnaie numérique. Cela implique le dépôt indésirable d'un jeton ou d'une crypto-monnaie dans plusieurs adresses de portefeuille.

Les divisions de chaîne modifient fondamentalement les protocoles du réseau Blockchain ou divisent essentiellement une seule crypto-monnaie.

L'IRS a mis du temps à publier des conseils sur les revenus de la cryptographie, en particulier les parachutages et les crypto-monnaies hyper-fourchues. Cependant, les États Avis 2019 De l'IRS [PDF] indique que les parachutages et les fractionnements de chaîne sont imposés comme un revenu ordinaire.

Comparer les gains à court terme et à long terme

Le type de gains en capital détermine le taux d'imposition. L'IRS reconnaît deux types de gains et pertes en capital :

  1. Les gains ou les pertes à court terme se produisent lorsque le délai entre l'achat et la vente est d'un an ou moins, et ils sont imposés au taux marginal d'imposition sur le revenu. Si vous avez de nombreux gains (ou pertes) à court terme, nettoyez-les ensemble.
  2. Les gains ou les pertes à long terme se produisent lorsque le délai entre l'achat et la vente est d'au moins un an et un jour ou plus, et ils sont imposés au taux d'imposition des gains en capital. Si vous avez plusieurs gains (ou pertes) à long terme au cours d'une année donnée, nettoyez-les ensemble.

Les plus-values ​​sont imposées à 0%, 15% ou 20% selon votre tranche d'imposition :

Note: Ces taux diffèrent de ceux des revenus ordinaires. j'ai IRS Plus d'informations sur les plus-values. Vérifier Que sont les pools de liquidité de crypto-monnaie? Pourquoi est-ce si important pour DeFi ?

Conséquences de ne pas déclarer les revenus de crypto à l'IRS

Si vous ne déclarez pas vos revenus de crypto-monnaie, vous risquez des sanctions, y compris le paiement des revenus ou des poursuites pénales. Si, avant de suivre les conseils de cet article, vous avez acheté des crypto-monnaies il y a des mois, et que vous ne disposez pas des enregistrements corrects ou des informations complètes, pas de panique. Rassemblez toutes les informations historiques que vous pouvez obtenir, faites des estimations raisonnables pour combler les lacunes et commencez à suivre à partir de ce jour. Si et quand vous êtes audité à l'avenir, la présence de ces enregistrements montrera à l'IRS que vous avez fait preuve de diligence raisonnable.

Enfin, l'évasion fiscale est considérée comme une infraction pénale. Ne souscrivez pas à l'idée qu'il n'est pas nécessaire de payer des taxes sur la crypto-monnaie, car l'anonymat de la crypto-monnaie rend impossible pour l'IRS de retracer les transactions jusqu'à vous et de vous tenir responsable des gains que vous pourriez avoir réalisés. Les mêmes arguments ont été avancés à propos des emplois commerciaux sous la table, mais la plupart ont déjà été accusés d'évasion fiscale. Que les transactions soient pratiquement traçables ou non, payer des impôts est la chose légale et éthique à faire. Vérifier Les meilleures applications pour vous aider à gérer vos peurs et votre stress financier.

Développez vos connaissances sur les crypto-monnaies - mais payez vos impôts !

La crypto-monnaie poursuivant sa tendance à la hausse et sa popularité, il est important de comprendre les implications fiscales. Gardez une trace de tous les événements imposables liés à la cryptographie et remplissez les formulaires applicables lorsque la saison des impôts arrive, pour votre tranquillité d'esprit.

Cependant, il y a plus dans le monde de la crypto-monnaie que l'achat et la vente de Bitcoin. Vous voudrez peut-être regarder Ethereum, Tether, USD Coin (USDC) ou une autre crypto-monnaie émergente. Le conseil partagé dans cet article s'applique aux événements imposables pour n'importe quelle crypto-monnaie, pas seulement Bitcoin, vous êtes donc en avance sur le jeu pour la prochaine saison fiscale. Vous pouvez désormais visualiser Que sont les pièces meme? Faut-il investir dans ces crypto-monnaies ?

DzTech

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